Timing ist oft das größte Problem für jedes Finanzteam. Sie haben Einnahmen verbucht und Geschäfte abgeschlossen, aber das Geld steckt immer noch in unbezahlten Rechnungen fest. Eine solche Lücke zwischen dem Verdienen von Geld und dem tatsächlichen Erhalt kann selbst die gesündesten Unternehmen leise unter Druck setzen.
Eine der wichtigsten Kennzahlen zur Erfassung dieser Lücke ist die Days Sales Outstanding (DSO). Sie zeigt, wie lange ein Unternehmen im Durchschnitt benötigt, um eine Zahlung nach einem Kreditverkauf einzuziehen.
Für CFOs und Finanzmanager ist DSO mehr als nur eine Zahl. Es ist ein direktes Spiegelbild der Cashflow-Effizienz, des Zahlungsverhaltens der Kunden und der operativen Disziplin. Eine Verbesserung erfordert daher nicht mehr Umsatz, sondern eine schnellere Bezahlung der bereits getätigten Umsätze.
Was ist die durchschnittliche Forderungslaufzeit (Days Sales Outstanding, DSO)?
Laut Verband der Finanzfachleute, Days Sales Outstanding (DSO) ist eine Kennzahl, die die durchschnittliche Anzahl von Tagen misst, die ein Unternehmen benötigt, um nach einem Kreditverkauf Zahlungen von seinen Kunden einzuziehen. Einfach ausgedrückt, gibt sie an, wie schnell Ihr Unternehmen Forderungen in Bargeld umwandelt.
Ein niedrigerer DSO bedeutet, dass Kunden prompt bezahlen, was zu einem gesunden Cashflow beiträgt. Umgekehrt deutet ein höherer DSO auf Zahlungsverzögerungen hin, wodurch Barmittel länger in offenen Rechnungen gebunden sind.
DSO ist besonders wichtig für B2B-Unternehmen, bei denen Zahlungsziele von 30, 60 oder sogar 90 Tagen üblich sind. Diese Bedingungen können zwar helfen, Geschäfte zu gewinnen, bergen aber auch Risiken und können den Zugang zu Betriebskapital verlangsamen.
Die Verfolgung der DSO im Zeitverlauf hilft Finanzteams zu verstehen, ob sich die Beitreibungen verbessern oder verschlechtern. Sie gibt auch Aufschluss über das Kundenverhalten, Kreditrichtlinien und die allgemeine Effizienz des Forderungsmanagementprozesses.
So berechnen Sie den DSO: Eine praktische Formel
Die Berechnung der Kennzahl Days Sales Outstanding (DSO) Ihres Unternehmens ist einfach. Hier ist die Formel:
Tage der offenen Forderungen (DSO) = (Forderungen / Gesamte Krediteinnahmen) × Anzahl der Tage
In dieser Formel bezieht sich ‘Forderungen aus Lieferungen und Leistungen’ auf das Geld, das Ihre Kunden Ihnen noch schulden; ‘Gesamtumsatz auf Ziel’ bezieht sich auf die Verkäufe, die Sie getätigt haben, bei denen Kunden nicht sofort bezahlt haben; und ‘Anzahl der Tage’ bezieht sich auf den Zeitraum, den Sie messen (z. B. 30, 90 oder 365 Tage).
Daher, wenn Kunden Ihnen 100.000 € schulden und Sie im Laufe von 90 Tagen 300.000 € auf Kredit verkauft haben, wäre Ihr DSO 30 Tage.
Praktisch bedeutet dies, dass es nach einem Verkauf etwa einen Monat dauert, bis das Geld eingegangen ist. Je niedriger dieser Wert, desto schneller fließt Bargeld in Ihr Unternehmen.
Was ist eine gute DSO?
Es gibt keinen universellen Maßstab für ein “gutes” DSO, da es je nach Branche, Geschäftsmodell und Zahlungsbedingungen erheblich variiert. Dennoch, laut CFI, alles unter 45 Tagen gilt für die meisten Unternehmen als gut.
Allerdings ist die allgemeine Regel, dass die DSO so nah wie möglich an Ihren vereinbarten Zahlungsbedingungen liegen sollte. Wenn Ihre Standardbedingungen beispielsweise 30 Tage betragen, können 30 bis 45 Tage DSO akzeptabel sein. Alles, was deutlich darüber liegt, deutet auf Verzögerungen bei den Forderungseinholungen oder auf Probleme mit dem Zahlungsverhalten der Kunden hin.
Wichtig ist, dass der Trend im Laufe der Zeit ein echtes Signal für die Gesundheit eines Unternehmens ist. Ein stetig steigender DSO kann auf tiefgreifendere Probleme hindeuten, wie z. B. ineffiziente Nachverfolgungsprozesse, zu lasche Kreditrichtlinien oder eine zunehmende Anfälligkeit für säumige Kunden.
Warum ein hoher DSO schlecht für die finanzielle Gesundheit ist
Selbst wenn der Umsatz auf dem Papier stark ist, kann ein hoher DSO Druck in mehreren Unternehmensbereichen erzeugen.
Wenn Zahlungen sich verzögern, wirkt sich dies unmittelbar auf den Cashflow aus. Unternehmen können Schwierigkeiten haben, laufende Ausgaben wie Gehälter, Lieferantenrechnungen oder Betriebskosten zu decken. Mit der Zeit kann dies zu einer verstärkten Abhängigkeit von externer Finanzierung, wie z. B. Kreditlinien oder Darlehen, führen, was sowohl Kosten als auch Risiken hinzufügt.
Ein hoher DSO kann auch leise als Bremse für ein ansonsten erfolgreiches Unternehmen wirken. Denn das in Forderungen gebundene Geld begrenzt das Wachstum: dieses Geld kann nicht in Einstellungen, Expansionen oder neue Möglichkeiten reinvestiert werden.
Zusätzlich erhöht ein hoher DSO das Risiko von Forderungsausfällen. Je länger eine Rechnung unbezahlt bleibt, desto geringer ist die Wahrscheinlichkeit einer vollständigen Einziehung. Eine anfänglich kurze Verzögerung kann schließlich zu einer Abschreibung werden, die sich direkt auf die Rentabilität auswirkt.
Wege für Unternehmen, ihre DSO zu verbessern
Wenn Sie Ihre DSO verbessern wollen, geht es nicht darum, Rechnungen härter nachzujagen: Es geht darum Einen Prozess aufbauen das macht es einfacher und wahrscheinlicher, dass Kunden pünktlich bezahlen.
Hier sind sieben bewährte Methoden zur Verbesserung des DSO:
- Zahlungsbedingungen verschärfen. Wenn Ihre standardmäßigen Vertragsbedingungen 60 oder 90 Tage betragen, überlegen Sie, ob diese wirklich notwendig sind. Kürzere Fristen reduzieren das Risiko und schaffen von Anfang an klarere Erwartungen.
- Rechnungen schneller und genauer erstellen. Die meisten Verzögerungen entstehen intern. Wenn Rechnungen verspätet, unklar oder fehlerhaft versendet werden, verzögert sich die Zahlung. Senden Sie Rechnungen sofort nach Lieferung und stellen Sie sicher, dass alle Details korrekt sind, einschließlich der Zahlungsanweisungen.
- Erinnerungen automatisieren. Viele verspätete Zahlungen sind nicht beabsichtigt. Automatisierte Erinnerungen vor und nach dem Fälligkeitsdatum können Verzögerungen erheblich reduzieren, ohne den manuellen Arbeitsaufwand zu erhöhen.
- Frühzeitige Zahlung anreizen. Das Anbieten kleiner Rabatte bei vorzeitiger Zahlung ist eine bewährte Strategie zur Verbesserung des Cashflows, insbesondere bei größeren Kunden. Schon ein Anreiz von 1–2% kann zu einer schnelleren Begleichung der Rechnung führen.
- Kunden nach Risiko segmentieren. Nicht alle Kunden verhalten sich gleich. Identifizieren Sie, welche Kunden konsequent zu spät bezahlen und passen Sie Ihren Ansatz an. Dies kann strengere Bedingungen, engmaschigere Überwachung oder die Anforderung einer teilweisen Vorauszahlung beinhalten.
- Konsequent nachverfolgen. Konsistenz ist wichtiger als Intensität. Ein strukturierter Nachverfolgungsprozess (E-Mails, Anrufe und Eskalationsschritte) hilft sicherzustellen, dass Rechnungen nicht untergehen.
- Externe Sammelpartner nutzen. An einem bestimmten Punkt stoßen interne Bemühungen an ihre Grenzen. Wenn Rechnungen unbezahlt bleiben, insbesondere grenzüberschreitend, externer Support die Ertragsraten verbessern können. Richtig eingesetzt sind externe Inkassodienste nicht nur die letzte Ressource. Sie können ein strategisches Instrument zur Senkung von DSO und zur Freisetzung interner Ressourcen sein.
Wie internationale Inkassolösungen die DSO reduzieren können
Die Eintreibung von Zahlungen ist selten einfach, aber sie wird erheblich komplexer wenn Kunden in verschiedenen Ländern ansässig sind.
Jeder Markt verfügt über einen eigenen rechtlichen Rahmen, eine eigene Geschäftskultur und eigene Erwartungen hinsichtlich der Zahlung. Infolgedessen bleiben überfällige Rechnungen oft länger unbezahlt, was zu einer Erhöhung der Days Sales Outstanding (DSO) und des Risikos von uneinbringlichen Forderungen führt.
Hier kann Oddcoll helfen.
- Laden Sie Ihre unbezahlte B2B-Rechnung hoch zur Oddcoll-Plattform.
- Wir überprüfen den Fall und gleiche es mit einer geprüften lokalen Inkassobüro ab im Land des Schuldners.
- Die lokale Agentur kontaktiert den Schuldner direkt in dessen eigener Sprache und innerhalb seiner lokalen Geschäftskultur.
- Sie beginnen mit formellen Inkassomaßnahmen, einschließlich Mahnungen und strukturierten Zahlungsaufforderungen.
- Wenn keine Zahlung erfolgt, kann der Fall gegebenenfalls mithilfe lokaler rechtlicher Verfahren und Vollstreckungsmaßnahmen eskaliert werden.
Wenn sie richtig eingesetzt werden, sind externe Inkassodienste mehr als nur ein letzter Ausweg für unbezahlte Schulden. Sie können ein strategisches Werkzeug für die Kreditkontrolle sein, das dazu beiträgt, den DSO (Days Sales Outstanding) zu reduzieren, die Vorhersagbarkeit des Cashflows zu verbessern und interne Finanzteams zu entlasten, damit sie sich auf höherwertige Aufgaben konzentrieren können.
Reduzieren Sie Ihre DSO und verbessern Sie Ihren Cashflow noch heute!
Wenn die Verbesserung des Cashflows und die Reduzierung der DSO Prioritäten für Ihr Unternehmen sind, besteht der nächste Schritt nicht nur darin, unbezahlte Rechnungen genauer zu verfolgen, sondern Systeme zu implementieren, die diese aktiv verbessern.
Wenn Ihr Unternehmen mit säumigen internationalen Kunden zu kämpfen hat, ist es an der Zeit, Ihre Vorgehensweise bei überfälligen Rechnungen zu überdenken. Bei Oddcoll bieten wir einen strukturierten, lokalisierten Ansatz. Insolvenzverfahren mit Forderungseinzug das helfen kann, Zahlungen schneller einzutreiben und die DSO wieder unter Kontrolle zu bringen.
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