Ο χρονισμός είναι συχνά το μεγαλύτερο πρόβλημα για κάθε ομάδα χρηματοοικονομικών. Έχετε καταχωρημένα έσοδα και κλεισμένες συμφωνίες, αλλά τα μετρητά εξακολουθούν να δεσμεύονται σε απλήρωτα τιμολόγια. Ένα τέτοιο κενό μεταξύ της απόκτησης χρημάτων και της πραγματικής λήψης τους μπορεί να επιβαρύνει σιωπηλά ακόμη και τις πιο υγιείς επιχειρήσεις.
Μία από τις σημαντικότερες μετρήσεις για την κατανόηση αυτού του χάσματος είναι οι Ημέρες Απαιτήσεων (Days Sales Outstanding - DSO). Δείχνει πόσο καιρό, κατά μέσο όρο, χρειάζεται μια εταιρεία για να εισπράξει την πληρωμή μετά από μια πώληση με πίστωση.
Για τους CFOs και τους διευθυντές οικονομικών, το DSO είναι κάτι περισσότερο από ένας απλός αριθμός. Είναι άμεση αντανάκλαση της αποτελεσματικότητας των ταμειακών ροών, της συμπεριφοράς πληρωμής των πελατών και της λειτουργικής πειθαρχίας. Η βελτίωσή του, επομένως, δεν απαιτεί περισσότερες πωλήσεις· απαιτεί να πληρώνεστε γρηγορότερα για τις πωλήσεις που έχετε ήδη πραγματοποιήσει.
Τι είναι οι Ημέρες Πώλησης Εκκρεμούς (DSO);
Σύμφωνα με το Ένωση Επαγγελματιών Οικονομικών, Η Μέτρηση Ημερών Ανοικτών Πωλήσεων (DSO) είναι μια μετρική που υπολογίζει τον μέσο αριθμό ημερών που χρειάζεται μια επιχείρηση για να εισπράξει πληρωμή από τους πελάτες της μετά από μια πίστωση πώλησης. Με απλά λόγια, σας λέει πόσο γρήγορα η εταιρεία σας μετατρέπει τις απαιτήσεις σε μετρητά.
Ένα χαμηλότερο DSO σημαίνει ότι οι πελάτες πληρώνουν άμεσα, γεγονός που υποστηρίζει την υγιή ταμειακή ροή. Αντίθετα, ένα υψηλότερο DSO υποδηλώνει καθυστερήσεις πληρωμών, αφήνοντας μετρητά δεσμευμένα σε εκκρεμείς τιμολογήσεις για μεγαλύτερες περιόδους.
Ο DSO είναι ιδιαίτερα σημαντικός για τις επιχειρήσεις B2B, όπου η προσφορά όρων πληρωμής 30, 60 ή και 90 ημερών είναι συνηθισμένη. Ενώ αυτοί οι όροι μπορούν να βοηθήσουν στην εξασφάλιση εργασιών, εισάγουν επίσης κίνδυνο και μπορούν να επιβραδύνουν την πρόσβαση στο κεφάλαιο κίνησης.
Η παρακολούθηση του DSO με την πάροδο του χρόνου βοηθά τις ομάδες χρηματοοικονομικών να κατανοήσουν εάν οι εισπράξεις βελτιώνονται ή επιδεινώνονται. Παρέχει επίσης εικόνα για τη συμπεριφορά των πελατών, τις πολιτικές πίστωσης και τη συνολική αποδοτικότητα της διαδικασίας των εισπρακτέων λογαριασμών.
Πώς να υπολογίσετε το DSO: ένας πρακτικός τύπος
Ο υπολογισμός του δείκτη Ημερών για Εισπράξεις από Πωλήσεις (Days Sales Outstanding) της εταιρείας σας είναι απλός. Ορίστε ο τύπος:
Ημέρες Ανοιχτών Πωλήσεων (DSO) = (Λογαριασμοί Εισπρακτέοι / Συνολικές Πωλήσεις Πίστωσης) × Αριθμός Ημερών
Σε αυτόν τον τύπο, το ‘απαιτήσεις από πελάτες’ αναφέρεται στα χρήματα που σας χρωστούν ακόμα οι πελάτες σας· οι ‘συνολικές πωλήσεις επί πιστώσει’ αναφέρονται στις πωλήσεις που πραγματοποιήσατε και οι πελάτες δεν πληρώσατε αμέσως· και ο ‘αριθμός ημερών’ αναφέρεται στην περίοδο που μετράτε (για παράδειγμα, 30, 90 ή 365 ημέρες).
Επομένως, εάν οι πελάτες σάς χρωστούν 100.000 € και πραγματοποιήσατε 300.000 € σε πωλήσεις επί πιστώσει σε 90 ημέρες, το DSO σας θα ήταν 30 ημέρες.
Πρακτικά, αυτό σημαίνει ότι χρειάζεται περίπου ένας μήνας για να πληρωθείτε μετά από μια πώληση. Όσο χαμηλότερος είναι αυτός ο αριθμός, τόσο πιο γρήγορα εισρέουν μετρητά στην επιχείρησή σας.
Τι είναι ένας καλός DSO;
Δεν υπάρχει καθολικό σημείο αναφοράς για ένα “καλό” DSO, καθώς ποικίλλει σημαντικά ανάλογα με τον κλάδο, το επιχειρηματικό μοντέλο και τους όρους πληρωμής. Παρόλα αυτά, σύμφωνα με Πιστοποιητικό Οικονομικής Εισαγωγής, οτιδήποτε κάτω των 45 ημερών θεωρείται καλό για τις περισσότερες επιχειρήσεις.
Ωστόσο, ένας γενικός κανόνας είναι ότι ο DSO θα πρέπει να είναι όσο το δυνατόν πιο κοντά στους συμφωνημένους όρους πληρωμής σας. Για παράδειγμα, εάν οι συνήθεις όροι σας είναι 30 ημέρες, ένας DSO 30 έως 45 ημερών μπορεί να είναι αποδεκτός. Οτιδήποτε σημαντικά υψηλότερο υποδηλώνει καθυστερήσεις στις εισπράξεις ή προβλήματα με τη συμπεριφορά πληρωμής των πελατών.
Σημαντικό είναι ότι η τάση με την πάροδο του χρόνου είναι το πραγματικό σήμα της υγείας μιας επιχείρησης. Ένα σταθερά αυξανόμενο DSO μπορεί να υποδηλώνει βαθύτερα προβλήματα, όπως αναποτελεσματικές διαδικασίες παρακολούθησης, υπερβολικά χαλαρές πιστωτικές πολιτικές ή αυξανόμενη έκθεση σε πελάτες που πληρώνουν καθυστερημένα.
Γιατί το υψηλό DSO είναι κακό για την οικονομική υγεία
Ακόμη και αν οι πωλήσεις είναι ισχυρές στα χαρτιά, η ύπαρξη υψηλού DSO μπορεί να δημιουργήσει πίεση σε πολλαπλούς τομείς μιας επιχείρησης.
Όταν οι πληρωμές καθυστερούν, ο πιο άμεσος αντίκτυπος είναι στη ρευστότητα. Οι εταιρείες μπορεί να δυσκολευτούν να καλύψουν τρέχουσες δαπάνες, όπως μισθούς, τιμολόγια προμηθευτών ή λειτουργικά κόστη. Με την πάροδο του χρόνου, αυτό μπορεί να οδηγήσει σε αυξημένη εξάρτηση από εξωτερική χρηματοδότηση, όπως πιστωτικές γραμμές ή δάνεια, η οποία προσθέτει τόσο κόστος όσο και κίνδυνο.
Ένα υψηλό DSO μπορεί επίσης ήσυχα να λειτουργήσει ως φρένο σε μια κατά τα άλλα επιτυχημένη επιχείρηση. Αυτό συμβαίνει επειδή τα μετρητά που είναι δεσμευμένα στα εισπρακτέα όρια την ανάπτυξη: αυτά τα χρήματα δεν μπορούν να επανεπενδυθούν σε προσλήψεις, επέκταση ή νέες ευκαιρίες.
Επιπλέον, υψηλή DSO αυξάνει επίσης την έκθεση σε επισφαλή χρέη. Όσο περισσότερο μια τιμολόγιο παραμένει απλήρωτη, τόσο χαμηλότερη είναι η πιθανότητα πλήρους είσπραξης. Αυτό που ξεκινά ως μια μικρή καθυστέρηση μπορεί τελικά να μετατραπεί σε διαγραφή, επηρεάζοντας άμεσα την κερδοφορία.
Τρόποι με τους οποίους οι εταιρείες μπορούν να βελτιώσουν τον DSO τους
Αν θέλετε να βελτιώσετε το DSO σας, δεν είναι θέμα του να κυνηγάτε πιο επίμονα τις τιμολογήσεις: είναι θέμα δημιουργώντας μια διαδικασία αυτό καθιστά ευκολότερη και πιθανότερη την έγκαιρη πληρωμή από τους πελάτες.
Εδώ είναι επτά αποδεδειγμένοι τρόποι για τη βελτίωση του DSO:
- Σφίξιμο των όρων πληρωμής. Αν οι συνήθεις όροι της σύμβασής σας είναι 60 ή 90 ημέρες, εξετάστε αν είναι πραγματικά απαραίτητοι. Συντομότεροι όροι μειώνουν τον κίνδυνο και θέτουν σαφέστερες προσδοκίες από την αρχή.
- Τιμολόγηση πιο γρήγορα και με μεγαλύτερη ακρίβεια. Οι περισσότερες καθυστερήσεις ξεκινούν εσωτερικά. Εάν τα τιμολόγια αποσταλούν αργά, ασαφώς ή περιέχουν λάθη, η πληρωμή θα καθυστερήσει. Στείλτε τα τιμολόγια αμέσως μετά την παράδοση και βεβαιωθείτε ότι όλες οι λεπτομέρειες είναι σωστές, συμπεριλαμβανομένων των οδηγιών πληρωμής.
- Αυτοματοποίηση υπενθυμίσεων. Πολλές καθυστερημένες πληρωμές δεν είναι σκόπιμες. Οι αυτοματοποιημένες υπενθυμίσεις πριν και μετά την ημερομηνία λήξης μπορούν να μειώσουν σημαντικά τις καθυστερήσεις χωρίς να αυξήσουν τη χειρωνακτική εργασία.
- Προσφέρετε κίνητρα για έγκαιρη πληρωμή. Η προσφορά μικρών εκπτώσεων για έγκαιρη πληρωμή αποτελεί μια γνωστή στρατηγική για τη βελτίωση της ταμειακής ροής, ειδικά όταν πρόκειται για μεγάλους πελάτες. Ακόμη και ένα κίνητρο της τάξης του 1–2% μπορεί να ενθαρρύνει την ταχύτερη εξόφληση.
- Τμηματοποίηση πελατών ανά κίνδυνο. Δεν συμπεριφέρονται όλοι οι πελάτες το ίδιο. Προσδιορίστε ποιοι πελάτες πληρώνουν σταθερά αργά και προσαρμόστε την προσέγγισή σας. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει αυστηρότερους όρους, στενότερη παρακολούθηση ή απαίτηση μερικής προκαταβολής.
- Ακολουθήστε με συνέπεια. Η συνέπεια έχει μεγαλύτερη σημασία από την ένταση. Μια δομημένη διαδικασία παρακολούθησης (email, κλήσεις και βήματα κλιμάκωσης) βοηθά στη διασφάλιση ότι τα τιμολόγια δεν θα ξεχαστούν.
- Χρησιμοποιήστε συνεργάτες εξωτερικής συλλογής. Σε κάποιο σημείο, οι εσωτερικές προσπάθειες φτάνουν στο όριό τους. Όταν οι τιμολογήσεις παραμένουν απλήρωτες, ειδικά διασυνοριακά, εξωτερική υποστήριξη μπορούν να βελτιώσουν τα ποσοστά ανάκτησης. Όταν χρησιμοποιούνται σωστά, οι εξωτερικές εισπράξεις δεν είναι απλώς η τελευταία λύση. Μπορούν να αποτελέσουν στρατηγικό εργαλείο για τη μείωση του DSO και την αποδέσμευση εσωτερικών πόρων.
Πώς οι διεθνείς λύσεις είσπραξης χρεών μπορούν να μειώσουν τον DSO
Η είσπραξη πληρωμών σπάνια είναι απλή, αλλά γίνεται σημαντικά πιο περίπλοκη όταν οι πελάτες βρίσκονται σε διαφορετικές χώρες.
Κάθε αγορά έχει το δικό του νομικό πλαίσιο, επιχειρηματική κουλτούρα και προσδοκίες σχετικά με την πληρωμή. Ως αποτέλεσμα, οι ληξιπρόθεσμες τιμολογήσεις συχνά παραμένουν απλήρωτες για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα, αυξάνοντας τις Ημέρες Πώλησης σε Εκκρεμότητα (DSO) και τον κίνδυνο επισφαλών απαιτήσεων.
Εδώ μπορεί να βοηθήσει το Oddcoll.
- Ανεβάστε το απλήρωτο τιμολόγιο B2B στην πλατφόρμα Oddcoll.
- Εξετάζουμε την υπόθεση και αντιστοιχίστε το με μια εγκεκριμένη τοπική εταιρεία είσπραξης οφειλών στη χώρα του οφειλέτη.
- Η τοπική υπηρεσία επικοινωνεί απευθείας με τον οφειλέτη στη δική του γλώσσα και εντός της τοπικής επιχειρηματικής κουλτούρας του.
- Ξεκινούν επίσημες ενέργειες είσπραξης, συμπεριλαμβανομένων υπενθυμίσεων και δομημένων αιτημάτων πληρωμής.
- Εάν η πληρωμή εξακολουθεί να μην πραγματοποιείται, η υπόθεση μπορεί να κλιμακωθεί χρησιμοποιώντας τοπικές νομικές διαδικασίες και οδούς επιβολής όπου είναι απαραίτητο.
Αν χρησιμοποιούνται σωστά, οι εξωτερικές εισπράξεις είναι κάτι παραπάνω από έσχατη λύση για απλήρωτα χρέη. Μπορούν να αποτελέσουν στρατηγικό εργαλείο για τον πιστωτικό έλεγχο, βοηθώντας στη μείωση του DSO, στην αύξηση της προβλεψιμότητας της ταμειακής ροής και στην απελευθέρωση των εσωτερικών ομάδων χρηματοοικονομικών για να επικεντρωθούν σε εργασίες υψηλότερης αξίας.
Μειώστε το DSO και βελτιώστε τη ρευστότητά σας σήμερα!
Αν η βελτίωση της ταμειακής ροής και η μείωση του DSO είναι προτεραιότητες για την επιχείρησή σας, το επόμενο βήμα δεν είναι απλώς η στενότερη παρακολούθηση των απλήρωτων τιμολογίων. Είναι η θέσπιση συστημάτων που τα βελτιώνουν ενεργά.
Αν η επιχείρησή σας έχει να κάνει με πελάτες που καθυστερούν τις πληρωμές τους σε διεθνές επίπεδο, ήρθε η ώρα να επανεξετάσετε τον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεστε τα ληξιπρόθεσμα τιμολόγια. Στην Oddcoll, προσφέρουμε μια δομημένη και προσαρμοσμένη στις τοπικές συνθήκες προσέγγιση για είσπραξη οφειλών που μπορούν να βοηθήσουν στην ταχύτερη ανάκτηση πληρωμών και να επαναφέρουν τον DSO υπό έλεγχο.
Επικοινωνήστε σήμερα και ξεκινήστε να βελτιώνετε την ταμειακή σας ροή τώρα!
