Transaktioner med koncerninterna fordringar: Vad är & exempel 2024

Transaktioner med koncerninterna fordringar innebär i allmänhet överföring av medel mellan närstående affärsenheter och spelar en avgörande roll för optimering av verksamheten och effektivt samarbete mellan företag. De är en mycket viktig fråga och har potential att i hög grad påverka en organisations finansiella hälsa. I den här artikeln kommer vi att förklara exakt vad de är, varför de är så relevanta och vi kommer också att ge dig några exempel.

Vad är koncerninterna fordringar?

Interna kundfordringar är penningbelopp som ett företag har utestående från ett annat företag inom samma koncern. De härrör vanligtvis från olika finansiella transaktioner som genomförs mellan sammanlänkade företag. Transaktionerna kan omfatta försäljning av varor eller tjänster på kredit, tillhandahållande av tjänster på kreditvillkor eller situationer där ett företag ger ett lån till ett annat inom företagsstrukturen.

Dessa ekonomiska förpliktelser redovisas i balansräkningen för det företag som har det utestående beloppet. Det företag som äger kundfordran redovisar den som en tillgång. För det företag som har skulden klassificeras kundfordran som en skuld i balansräkningen.

Effektiv hantering av koncerninterna kundfordringar är av avgörande betydelse för att upprätthålla korrekta finansiella rapporter och främja transparenta finansiella relationer inom en koncern. Detta innebär noggrann övervakning av utestående belopp, snabb lösning av avvikelser och säkerställande av att överenskomna villkor för förfallna betalningar följs. Transparent redovisning av koncerninterna kundfordringar bidrar till en mer fullständig förståelse av den finansiella ställningen i en koncern och underlättar strategiskt beslutsfattande inom sammanlänkade enheter. Men vi kommer att berätta mer om dess betydelse i nästa avsnitt.

Varför är det viktigt?

Koncerninterna kundfordringar är viktiga av flera skäl.

  • För det första kan de hjälpa företag att öka sin försäljning och förbättra sitt kassaflöde. När ett företag säljer varor eller tjänster på kredit till ett annat får det första företaget en omedelbar inkomst, medan det andra företaget har en viss tid på sig att betala. Detta kan hjälpa det första företaget att generera mer försäljning och förbättra sitt kassaflöde.
  • För det andra bidrar de till att minska finansieringskostnaderna. När ett företag behöver finansiering kan det vända sig till ett närstående företag för att få ett lån eller en kredit. Detta är ett mer kostnadseffektivt alternativ än att erhålla finansiering från en bank eller annat finansinstitut.
  • För det tredje bidrar koncerninterna kundfordringar ofta till att konsolidera verksamheten. När ett företag har flera dotterbolag har det möjlighet att använda kundfordringar för att konsolidera sin ekonomi. Detta kan göra det lättare för moderbolaget att hantera sin ekonomi och fatta välgrundade beslut.

Viktiga kännetecken för transaktioner med koncerninterna fordringar

Dessa typer av transaktioner har särskiljande egenskaper som formar deras karaktär inom det finansiella landskapet för de anknutna företagen. Att förstå dessa nyckelegenskaper är avgörande för en effektiv ekonomisk förvaltning och transparent information, vilket är anledningen till att vi berättar om dem nedan:

Särskild relation

Koncerninterna kundfordringar uppstår mellan närstående företag, såsom moderbolag och dotterbolag, eller mellan företag som ingår i en koncern.

Kreditvillkor

Kreditvillkoren för koncerninterna kundfordringar skiljer sig i allmänhet från kreditvillkoren för transaktioner med externa kunder. De kan t.ex. erbjuda längre betalningsfrister eller betalningsflexibilitet.

Kassaflöde

De har ett direkt inflytande på de deltagande företagens kassaflöde. När ett företag t.ex. säljer varor eller tjänster på kredit till ett annat, genereras omedelbara intäkter som positivt förbättrar dess kassaflöde.

Priser

Inom detta område skiljer sig de överenskomna priserna vanligtvis från de som fastställts för externa kunder. Närstående företag har möjlighet att förhandla om ömsesidigt fördelaktiga priser som inte nödvändigtvis återspeglar marknadspriserna.

Registrering av redovisning

Processen för registrering av kundfordringar mellan företag är unik jämfört med transaktioner med externa kunder. Exempelvis kan närstående företag använda ett clearingkonto för att dokumentera dessa transaktioner, vilket markerar en skillnad i den interna redovisningen.

Exempel

Nedan ger vi dig några exempel på kundfordringstransaktioner mellan företag så att du förstår dem bättre:

Exempel 1

Försäljning av varor på kredit

  • Företag A: Säljare av möbler
  • Företag B: Köpare av möbler
  • Datum: 10 juli 2024
  • Detaljer: Företag A säljer en uppsättning möbler till företag B för ett belopp på 10 000 USD. Betalning kommer att ske inom 30 dagar.

Bokföringspost i företag A:

Debet: Kundfordringar – Företag B

$10,000

Kredit: Försäljning

$10,000

Bokföringspost i företag B:

Debet: Inköp

$10,000

Kredit: Leverantörsskulder – Företag A

$10,000

Exempel 2

Försäljning av tjänster på kredit

  • Företag A: Företag inom grafisk design
  • Företag B: Reklamföretag
  • Datum: 20 oktober 2024
  • Detaljer: Företag A utför en grafisk design för företag B till ett belopp av 15 000 USD. Betalning kommer att ske inom 60 dagar.

Bokföringspost i företag A:

Debet: Kundfordringar – Företag B

$15,000

Kredit: Intäkter från tjänster

$15,000

Bokföringspost i företag B:

Debet: Intäkter från tjänster

$15,000

Kredit: Leverantörsskulder – Företag A

$15,000

Exempel 3

Kommersiella rabatter

  • Företag A: Detaljhandelsföretag
  • Företag B: Partihandelsföretag
  • Datum: 15 september 2024
  • Detalj: Företag A säljer 100 enheter av en produkt till företag B för ett belopp på 1 000 USD. Företag B betalar hela beloppet inom 30 dagar, men får en rabatt på 10 %.

Bokföringspost i företag A:

Debet: Kundfordringar – Företag B

$900

Kredit: Försäljning

$900

Bokföringspost i företag B:

Debet: Inköp

$900

Kredit: Leverantörsskulder – Företag A

$900

Utmaningar och lösningar

Som alla transaktioner ger även denna typ av transaktioner upphov till ett antal olika och specifika utmaningar som kräver noggrant övervägande av företagen. Dessa utmaningar är följande:

Bristande samordning: Brist på effektiv samordning mellan närstående företag kan leda till avvikelser i kundfordringarnas saldon och förseningar i avstämningen.

Lösning:

  • Upprätta tydliga kommunikationsprotokoll och standardiserade processer för hantering av kundfordringar mellan närstående företag.
  • Implementera integrerade informationssystem som underlättar transparens och samarbete.

Skillnader i redovisningsprinciper: Anslutna företag kan tillämpa olika redovisningsprinciper, vilket gör det svårt att konsolidera data och presentera korrekta finansiella rapporter.

Lösning:

  • Kom överens om gemensamma redovisningsprinciper för närstående enheter.
  • Genomför regelbundna revisioner för att säkerställa konsekvens och efterlevnad av tillämpliga redovisningsregler.

Risk för att inte kunna inkassera: Det finns en risk att kundfordringar mellan företag kan bli omöjliga att driva in, vilket påverkar den fordringsägande partens finansiella hälsa.

Lösning:

  • Genomföra robusta kreditriskbedömningar och fastställa tydliga riktlinjer för hantering av osäkra fordringar.
  • Övervaka noga den finansiella utvecklingen i anknutna företag.

Skattekomplexitet: Liksom alla andra typer av transaktioner omfattas även transaktioner mellan företag av viss skattelagstiftning. Ibland gäller inte samma skatter eller procentsatser för de inblandade parterna eftersom de befinner sig i olika branscher.

Lösning:

  • Anlita specialiserad skatterådgivning för att garantera att regelverket följs.
  • Upprätthåll korrekta register och lämplig dokumentation för att stödja sådana transaktioner.

Prova Oddcoll

Har du obetalda räkningar mot faktura? Är du trött på att hantera den internationella inkassoprocessen? Vill du säkerställa att dina gäldenärer betalar i tid?

I så fall är Oddcoll den lösning du behöver.

För att komma igång behöver du bara skapa ett konto och ladda upp den aktuella fakturan på vår webbplats, antingen direkt på plattformen, via API eller via en CSV-fil. När detta är gjort påbörjar Oddcoll inkassoprocessen genom att samarbeta med lokala partners, såsom inkassobyråer och advokatbyråer i gäldenärens land. Dessa partners vidtar snabba och effektiva åtgärder, såsom telefonsamtal och inkassokrav, och utnyttjar sin jurisdiktion och juridiska erfarenhet för att öka gäldenärernas chanser att få betalt.

När fakturan har återvunnits säkerställer Oddcoll en snabb överföring av pengarna till ditt konto.

Hur vet du vilken status dina ärenden har? Du har tillgång till och kontroll över dem via dina kontosidor, vilket garanterar en vänlig och praktisk upplevelse som inte påverkar hanteringen av ditt företag.

I situationer där gäldenärer fortsätter att inte betala trots inkassoåtgärder inleder Oddcoll, genom sina specialiserade partners, rättsliga förfaranden i gäldenärens land, vilket säkerställer en heltäckande strategi för återvinning av utestående konton.

Frigör tid och resurser för att fokusera på ditt företags framgång och lämna inkasso i Oddcolls händer.

Slutsats

Sammanfattningsvis är transaktioner med koncerninterna kundfordringar vanliga i alla sektorer och företagsstorlekar. Att känna till dessa typer av förfaranden på djupet syftar till att neutralisera den ekonomiska effekten av dessa interna operationer. För att uppnå detta är det viktigt att följa steg som registrering, avstämning och standardisering. Detta förbättrar noggrannheten, effektiviteten och säkerställer en bättre finansiell hälsa.

4 minuters läsning.

Vilka regler gäller.
Den internationella inkassoprocessen.
Hur man uppnår effektiv inkasso.

Oddcoll är en plattform med inkassobolag över hela världen som gör det möjligt för internationellt orienterade företag att enkelt driva in sina förfallna fakturor.

Gäller för alla våra partners

– Juridiskt tillstånd att driva in fordringar i deras länder
– Inkassospecialister för B2B
– Kommunicerar på engelska
– Experter på den nationella lagstiftningen för indrivning av fordringar

RELATED ARTICLE  Subledger vs Huvudbok: Skillnader (2024 års vägledning)
WordPress Image Lightbox Plugin