Le timing est souvent le plus grand probl\u00e8me pour toute \u00e9quipe financi\u00e8re. Vous avez des revenus enregistr\u00e9s et des transactions conclues, mais les liquidit\u00e9s sont toujours immobilis\u00e9es dans des factures impay\u00e9es. Avoir un tel d\u00e9calage entre l'encaissement des revenus et leur r\u00e9ception effective peut mettre \u00e0 rude \u00e9preuve, m\u00eame les entreprises les plus solides.<\/p>\n
L'une des mesures les plus importantes pour comprendre cet \u00e9cart est le d\u00e9lai moyen de recouvrement (DSO). Il indique le temps qu'il faut en moyenne \u00e0 une entreprise pour collecter un paiement apr\u00e8s une vente \u00e0 cr\u00e9dit.<\/p>\n
Pour les directeurs financiers et les gestionnaires de finances, le DSO est plus qu'un simple chiffre. Il est le reflet direct de l'efficacit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie, du comportement de paiement des clients et de la discipline op\u00e9rationnelle. L'am\u00e9liorer ne n\u00e9cessite donc pas plus de ventes ; il s'agit d'\u00eatre pay\u00e9 plus rapidement pour les ventes d\u00e9j\u00e0 r\u00e9alis\u00e9es.<\/p>\n
Selon le Association des professionnels de la finance<\/a>, Le d\u00e9lai moyen de recouvrement (DSO) est une m\u00e9trique qui mesure le nombre moyen de jours qu'il faut \u00e0 une entreprise pour recouvrer les paiements de ses clients apr\u00e8s une vente \u00e0 cr\u00e9dit. En termes simples, cela vous indique \u00e0 quelle vitesse votre entreprise transforme les cr\u00e9ances en esp\u00e8ces.<\/p>\n Un DSO plus bas signifie que les clients paient rapidement, ce qui soutient une tr\u00e9sorerie saine. Par contre, un DSO plus \u00e9lev\u00e9 indique des retards de paiement, laissant les liquidit\u00e9s immobilis\u00e9es dans des factures impay\u00e9es pendant de plus longues p\u00e9riodes.<\/p>\n Le DSO est particuli\u00e8rement important pour les entreprises B2B, o\u00f9 l'offre de conditions de paiement de 30, 60, voire 90 jours est courante. Bien que ces conditions puissent aider \u00e0 gagner des contrats, elles introduisent \u00e9galement des risques et peuvent ralentir l'acc\u00e8s au fonds de roulement.<\/p>\n Le suivi du DSO au fil du temps aide les \u00e9quipes financi\u00e8res \u00e0 comprendre si les encaissements s'am\u00e9liorent ou se d\u00e9t\u00e9riorent. Il fournit \u00e9galement un aper\u00e7u du comportement des clients, des politiques de cr\u00e9dit et de l'efficacit\u00e9 globale du processus de comptes clients.<\/p>\n Calculer le taux de rotation des cr\u00e9ances clients de votre entreprise est simple. Voici la formule :<\/p>\n Jours de Vente Impay\u00e9s (JVI) = (Comptes Clients \/ Ventes Totales \u00e0 Cr\u00e9dit) \u00d7 Nombre de Jours<\/em><\/p>\n Dans cette formule, \u2018 cr\u00e9ances clients \u2019 d\u00e9signe l'argent que vos clients vous doivent encore ; \u2018 ventes totales \u00e0 cr\u00e9dit \u2019 d\u00e9signe les ventes que vous avez r\u00e9alis\u00e9es et pour lesquelles les clients n'ont pas pay\u00e9 imm\u00e9diatement ; et \u2018 nombre de jours \u2019 d\u00e9signe la p\u00e9riode que vous mesurez (par exemple, 30, 90 ou 365 jours).<\/p>\n Par cons\u00e9quent, si les clients vous doivent 100 000 \u20ac et que vous avez r\u00e9alis\u00e9 300 000 \u20ac de ventes \u00e0 cr\u00e9dit sur 90 jours, votre DSO serait de 30 jours.<\/p>\n En termes pratiques, cela signifie qu'il faut environ un mois pour \u00eatre pay\u00e9 apr\u00e8s avoir effectu\u00e9 une vente. Plus ce nombre est bas, plus l'argent arrive rapidement dans votre entreprise.<\/p>\n Il n'existe pas de r\u00e9f\u00e9rence universelle pour un \u201cbon\u201d DSO, car il varie consid\u00e9rablement selon les secteurs d'activit\u00e9, les mod\u00e8les \u00e9conomiques et les conditions de paiement. Cela dit, selon CFI<\/a>, tout ce qui est inf\u00e9rieur \u00e0 45 jours est consid\u00e9r\u00e9 comme bon pour la plupart des entreprises.<\/p>\n Cependant, une r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale est que le DSO doit \u00eatre aussi proche que possible de vos conditions de paiement convenues. Par exemple, si vos conditions standard sont de 30 jours, un DSO de 30 \u00e0 45 jours peut \u00eatre acceptable. Tout ce qui est significativement plus \u00e9lev\u00e9 sugg\u00e8re des retards dans les recouvrements ou des probl\u00e8mes de comportement de paiement des clients.<\/p>\n De mani\u00e8re importante, c\u2019est la tendance sur le temps qui est un v\u00e9ritable signal de la sant\u00e9 d'une entreprise. Un DSO en constante augmentation peut signaler des probl\u00e8mes plus profonds, tels que des processus de suivi inefficaces, des politiques de cr\u00e9dit trop laxistes ou une exposition croissante \u00e0 des clients qui paient en retard.<\/p>\n M\u00eame si les ventes sont bonnes sur le papier, un DSO \u00e9lev\u00e9 peut cr\u00e9er des pressions dans de nombreux domaines d'une entreprise.<\/p>\n Lorsque les paiements sont retard\u00e9s, l'impact le plus imm\u00e9diat se fait sentir sur la tr\u00e9sorerie. Les entreprises peuvent avoir du mal \u00e0 couvrir les d\u00e9penses courantes telles que les salaires, les factures fournisseurs ou les co\u00fbts op\u00e9rationnels. Avec le temps, cela peut entra\u00eener une d\u00e9pendance accrue \u00e0 l'\u00e9gard du financement externe, tel que les lignes de cr\u00e9dit ou les pr\u00eats, ce qui augmente \u00e0 la fois le co\u00fbt et le risque.<\/p>\n Un DSO \u00e9lev\u00e9 peut \u00e9galement agir discr\u00e8tement comme un frein pour une entreprise par ailleurs prosp\u00e8re. En effet, l'argent immobilis\u00e9 dans les cr\u00e9ances limite la croissance : cet argent ne peut pas \u00eatre r\u00e9investi dans l'embauche, l'expansion ou de nouvelles opportunit\u00e9s.<\/p>\n De plus, un DSO \u00e9lev\u00e9 augmente l'exposition aux cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables. Plus une facture reste impay\u00e9e longtemps, plus la probabilit\u00e9 d'un recouvrement int\u00e9gral diminue. Ce qui commence par un court d\u00e9lai peut finalement se transformer en radiation, affectant directement la rentabilit\u00e9.<\/p>\n Si vous cherchez \u00e0 am\u00e9liorer votre DSO, il ne s'agit pas de courir apr\u00e8s les factures plus agressivement : il s'agit de construire un processus<\/a> ce qui le rend plus facile, et plus probable, pour les clients de payer \u00e0 temps.<\/p>\n Voici sept m\u00e9thodes \u00e9prouv\u00e9es pour am\u00e9liorer le DSO :<\/p>\n La collecte des paiements est rarement simple, mais elle devient consid\u00e9rablement plus complexe lorsque les clients sont bas\u00e9s dans diff\u00e9rents pays<\/a>.<\/p>\n Chaque march\u00e9<\/a> dispose de son propre cadre juridique, de sa culture commerciale et d'attentes en mati\u00e8re de paiement. En cons\u00e9quence, les factures impay\u00e9es le restent souvent plus longtemps, augmentant le d\u00e9lai moyen de paiement clients (DSO) et le risque de cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables.<\/p>\n C'est l\u00e0 qu'Oddcoll peut aider.<\/p>\n Si elles sont utilis\u00e9es correctement, les collections externes sont plus qu'un dernier recours pour les dettes impay\u00e9es. Elles peuvent \u00eatre un outil strat\u00e9gique de contr\u00f4le du cr\u00e9dit, aidant \u00e0 r\u00e9duire le DSO, \u00e0 am\u00e9liorer la pr\u00e9visibilit\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie et \u00e0 lib\u00e9rer les \u00e9quipes financi\u00e8res internes pour qu'elles se concentrent sur des t\u00e2ches \u00e0 plus forte valeur ajout\u00e9e.<\/p>\n Si l'am\u00e9lioration de la tr\u00e9sorerie et la r\u00e9duction du DSO sont des priorit\u00e9s pour votre entreprise, la prochaine \u00e9tape ne consiste pas seulement \u00e0 suivre de plus pr\u00e8s les factures impay\u00e9es ; il s'agit de mettre en place des syst\u00e8mes qui les am\u00e9liorent activement.<\/p>\n Si votre entreprise a affaire \u00e0 des clients qui r\u00e8glent lentement leurs factures \u00e0 l'international, il est temps de repenser la gestion de vos factures en souffrance. Chez Oddcoll, nous proposons une approche structur\u00e9e et localis\u00e9e pour recouvrement de cr\u00e9ances<\/a> qui peut aider \u00e0 r\u00e9cup\u00e9rer les paiements plus rapidement et \u00e0 ramener le DSO sous contr\u00f4le.<\/p>\nComment calculer le DSO : une formule pratique<\/h2>\n
Quel est un bon DSO ?<\/h2>\n
Un DSO \u00e9lev\u00e9 est mauvais pour la sant\u00e9 financi\u00e8re car il indique qu'une entreprise met plus de temps que pr\u00e9vu \u00e0 recouvrer ses cr\u00e9ances. Cela peut entra\u00eener des probl\u00e8mes de liquidit\u00e9, une augmentation des cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables et une diminution de la rentabilit\u00e9.<\/h2>\n
Les moyens pour les entreprises d'am\u00e9liorer leur DSO<\/h2>\n
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Comment des solutions internationales de recouvrement de cr\u00e9ances peuvent r\u00e9duire le DSO<\/h2>\n
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R\u00e9duisez votre DSO et am\u00e9liorez votre tr\u00e9sorerie d\u00e8s aujourd'hui !<\/h2>\n