Análisis de flujos en contabilidad: Qué es (Guía Completa 2024)

Es posible que hayas oído hablar del análisis de flujos en varios sitios o que te lo hayan recomendado personalmente. Pero, ¿qué es el análisis de flujos en contabilidad y por qué es importante? Si quieres aprender todo esto, sigue leyendo. En el siguiente post te lo explicaremos de forma sencilla, con ejemplos y paso a paso.

¿Qué es el análisis de flujos en contabilidad?

Un análisis de flujo en contabilidad es una herramienta utilizada para medir los cambios en los saldos de las cuentas entre dos periodos de tiempo. Puede realizarse mensual, trimestral o anualmente, en función de la métrica y del análisis que se vaya a realizar.

Piense que es como comparar instantáneas de un vídeo para ver cómo se ha movido algo. En este caso, las instantáneas son los saldos de las cuentas al final de dos periodos diferentes. Comparando estas instantáneas, podemos identificar los cambios que se han producido y analizar las causas de esos cambios.

Ventajas: ¿Por qué es importante un análisis de flujos?

Un análisis de flujos no es sólo un ejercicio contable, sino una poderosa herramienta que proporciona una visión profunda de la salud financiera de una empresa. Al comprender los cambios en las cuentas, se pueden tomar decisiones informadas que impulsarán el crecimiento y la rentabilidad. Otras ventajas que aporta esta herramienta son:

Identificar áreas de mejora

El análisis de flujos revela las fluctuaciones en las cuentas, poniendo de relieve las áreas que necesitan atención. Por ejemplo, si los gastos de explotación han aumentado significativamente, puede analizar partidas específicas para identificar gastos innecesarios o áreas de optimización, mejorando así la eficiencia y reduciendo costes.

Prepare mejor la toma de decisiones

Al conocer las tendencias de ingresos, gastos y otros indicadores financieros, tomará mejores decisiones. Tanto si está planificando una expansión, lanzando un nuevo producto o gestionando la tesorería, un análisis de tesorería le ofrece datos concretos para respaldar su próxima acción.

Mejorar la comunicación financiera

El análisis de flujos simplifica la comunicación de la situación financiera de la empresa a las partes interesadas, como accionistas, inversores y acreedores. Al presentar los cambios clave de forma clara y concisa, puede generar confianza y transparencia.

Detectar posibles problemas

Este tipo de análisis tiene la capacidad de revelar cambios inesperados o anomalías en las cuentas, que podrían indicar posibles problemas, como errores contables, fraude o mala gestión de los recursos. Si se detectan a tiempo, se puede minimizar el impacto negativo en la empresa.

Aumentar la eficacia operativa

Al supervisar los cambios en los niveles de inventario, las cuentas por cobrar y otros elementos, puede optimizar los procesos operativos y mejorar la eficiencia. Un análisis de flujos puede ayudarle a identificar cuellos de botella, reducir los tiempos de espera y agilizar la cadena de suministro.

Fórmula

No existe una fórmula única para realizar este análisis, pero en general la que se utiliza es:

  • Calcular la diferencia: La diferencia entre el saldo del periodo anterior y el saldo del periodo actual para cada cuenta que se quiera analizar.
    • Fórmula: Diferencia = Saldo del periodo actual – Saldo del periodo anterior
  • Calcular el cambio porcentual (opcional): El cambio porcentual de la diferencia entre el saldo del periodo anterior y el saldo del periodo actual para cada cuenta que desee analizar.
    • Fórmula: Variación porcentual = (Diferencia / Saldo del periodo anterior) * 100

¿Cómo hacer el mejor análisis de flujos? Paso a paso

El análisis de flujos es una herramienta fundamental para cualquier empresa que quiera comprender su situación financiera. Aunque no existe una fórmula mágica para realizar el “mejor” análisis, sí hay pasos clave que debe seguir para asegurarse de obtener la información más valiosa y procesable:

Paso 1. Defina su objetivo

¿Qué quiere conseguir con su análisis de flujos? ¿Busca identificar áreas de mejora, prever el flujo de caja o evaluar la eficacia de una nueva iniciativa? Tener un objetivo claro le ayudará a centrar su análisis y seleccionar las métricas más relevantes.

Segundo paso. Elija su periodo de comparación

¿Quiere comparar los datos de este mes con los del mes anterior, con los del mismo mes del año pasado o con una media trimestral? La elección del periodo de comparación depende de su objetivo y de la naturaleza de su empresa.

Tercera etapa. Recopilar los datos

Necesitará datos financieros precisos y actualizados de las cuentas que desee analizar. Esto podría incluir ingresos, gastos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, inventario y saldo de caja.

Paso 4. Calcular los cambios

Para cada cuenta que haya elegido, calcule la diferencia entre los saldos del periodo de comparación. Esta es la base del análisis de flujos.

Paso 5. Identificar las variaciones significativas

No todas las variaciones merecen atención. Céntrese en las variaciones significativas, ya sean positivas o negativas, que puedan tener un impacto real e importante en su negocio.

Paso 6. Investigar las causas

Una vez identificadas estas variaciones, investigue las causas subyacentes. ¿Por qué han aumentado las cuentas por cobrar? ¿Por qué disminuyeron las ventas? ¿Hay algún acontecimiento específico que explique estos cambios?

Paso 7. Documente sus conclusiones

Lleva un registro de tus hallazgos y de las causas que has identificado. Esto le ayudará a tomar medidas correctoras y a realizar un seguimiento de los progresos en el futuro.

Paso 8. Consulta los datos

Los gráficos y las tablas pueden ayudarte a ver las tendencias y las pautas con mayor claridad. Utiliza herramientas de visualización para presentar tus conclusiones de forma eficaz.

Paso 9. Pasar a la acción

Basándose en su análisis, tome medidas para mejorar su negocio. Esto podría incluir la reducción de costes, el aumento de las ventas, la optimización del inventario o el ajuste de su estrategia de marketing.

Paso 10. Supervisar los resultados

Después de tomar medidas, controle los resultados para ver si su análisis de flujos era correcto y si las medidas que ha tomado están teniendo el efecto deseado.

Ejemplo de análisis de flujo

Ahora que ya tienes una visión clara y concisa de lo que es un análisis de flujo, te dejamos un sencillo ejemplo:

Escenario: Una empresa de comercio electrónico quiere analizar los cambios en su coste de adquisición de clientes (CAC) desde el primer trimestre hasta el segundo trimestre de 2023.

Recopilación de datos

La empresa recopila los siguientes datos de sus sistemas de marketing y contabilidad:

  • Número total de nuevos clientes captados:
    • 1.000 en el primer trimestre y 1.200 en el segundo.
  • Gasto total en marketing y publicidad:
    • 100.000 dólares en el primer trimestre y 120.000 dólares en el segundo.
  • Desglose de los gastos de marketing por canal:
    • Redes sociales: 50.000 dólares en el primer trimestre y 60.000 en el segundo.
    • Anuncios de pago: 25.000 dólares en el primer trimestre y 30.000 dólares en el segundo.
    • Marketing de influencers: 25.000 dólares en el primer trimestre y 30.000 dólares en el segundo.

Cálculo

Calcule el CAC de cada trimestre:

  • Primer trimestre: 100.000 $ / 1.000 = 100 $
  • Segundo trimestre: 120.000 $ / 1.200 = 100 $

Calcule la diferencia y el cambio porcentual

  • Diferencia (T2 – T1): $100 – $100 = $0
  • Porcentaje de cambios: (0 / 100) * 100% = 0%

Análisis

Comparando el coste de adquisición de clientes del segundo trimestre con el coste de adquisición de clientes del primer trimestre, se observa que no hubo cambios. El CAC de la empresa se mantuvo estable en 100 dólares por nuevo cliente captado.

¿En qué circunstancias se realiza un Análisis de Fluctuación

Ha quedado claro que el análisis de flujos es una herramienta útil y beneficiosa, pero ¿cuándo se realiza exactamente un análisis de flujos? He aquí algunas circunstancias clave:

Al final de un período contable: Es habitual realizar un análisis de flujos al final de cada trimestre o ejercicio contable. Esto permite comparar los resultados del periodo actual con los de periodos anteriores y evaluar los resultados financieros de la empresa.

Investigar cambios inesperados: Si las cuentas financieras muestran cambios significativos o inesperados, un análisis de flujos ayudará a identificar las causas subyacentes.

Antes de tomar decisiones importantes

Antes de realizar inversiones, lanzar nuevos productos o introducir cambios en la estrategia empresarial, un análisis de flujos puede ayudar a evaluar el impacto potencial de estas decisiones en las finanzas de la empresa.

Para evaluar el rendimiento de departamentos o proyectos específicos

El análisis de flujos también puede utilizarse para evaluar el rendimiento de departamentos o proyectos específicos dentro de la empresa. Por ejemplo, para comparar los ingresos y gastos de la división de ventas con los de la división de producción.

Análisis de tendencias

Si realiza periódicamente análisis de flujos, podrá identificar tendencias a largo plazo en las finanzas de su empresa.

Supervisar el flujo de caja

Es importante asegurarse de que la empresa dispone de efectivo suficiente para cubrir sus gastos de explotación y cumplir sus obligaciones financieras.

Identificar oportunidades de mejora

Al analizar los cambios en las cuentas financieras, el análisis de flujos ayuda a identificar oportunidades para mejorar la eficiencia y la rentabilidad de la empresa.

Cada vez que hace un análisis contable, ¿encuentra muchas deudas por cobrar? ¿Siempre tiene muchos problemas para cobrar las deudas o acaba invirtiendo demasiados recursos? Oddcoll es la solución para todo esto.

Somos una plataforma digital líder que ofrece servicios integrales de gestión de cobros a empresas de todo el mundo.

Una solución eficaz para empresas de todos los tamaños que buscan mejorar su gestión de cobros.

Con los servicios de Oddcoll sólo tiene que crear una cuenta con nosotros y subir sus facturas, ya sea directamente en la plataforma, a través de API o mediante un archivo CSV. Nuestros socios locales, formados por agencias de cobro y despachos de abogados especializados, se encargan de iniciar el proceso de cobro en el mismo país de sus deudores, realizando acciones efectivas, como llamadas y requerimientos de pagos atrasados.

Una vez que la factura se ha cobrado con éxito, el dinero se transfiere directamente a su cuenta. Con funciones intuitivas, acceso a los casos en cualquier momento y notificaciones por correo electrónico, OddColl simplifica y optimiza el proceso de cobro de deudas internacionales.

Conclusión

En conclusión, el análisis de flujos contables es una forma de medir y explicar los cambios en los datos financieros de una empresa. Es una herramienta práctica para gestionar las operaciones actuales y planificar el futuro, así como un control eficaz para detectar errores y anomalías en la información financiera. Sin duda, aporta muchas ventajas y es muy útil.

4 min read.

Qué normativa se aplica.
El proceso de cobro internacional.
Cómo lograr un cobro eficaz.

Oddcoll es una plataforma con cobradores de deudas en todo el mundo, que permite a las empresas con vocación internacional recuperar sus facturas vencidas con facilidad.

Países que cubrimos

Cubrimos toda Europa

Asia Central

Cobro de deudas Armenia
Cobro de deudas Azerbaiyán
Cobro de deudas Georgia
Cobro de deudas Kazajstán

Cobro de deudas Kirguistán
Cobro de deudas Mongolia
Cobro de deudas Tayikistán
Cobro de deudas Uzbekistán

Oceanía

Todos los países de África

Aplicable a todos nuestros socios

– Autorización legal para cobrar créditos en sus países
– Especialistas en cobros B2B
– Se comunican en inglés
– Expertos en la legislación de cobro de deudas de sus países

RELATED ARTICLE  Partida abierta: Qué es y ejemplos 2024
WordPress Image Lightbox Plugin